¿Cuáles son los Cambios Fiscales para 2026 en Plataformas Digitales?

Nuevas Retenciones para Vendedores en Plataformas Digitales

Contexto: A partir del 1 de enero de 2026, entran en vigor cambios importantes en el esquema fiscal para vendedores en plataformas digitales como Amazon y Mercado Libre. Estas modificaciones forman parte del Paquete Económico 2026 y afectarán directamente el flujo de efectivo de tu operación.

⚠️ IMPORTANTE: Este cambio aplica tanto para personas morales como personas físicas que venden en plataformas digitales.

¿Qué Cambia Exactamente?

Las plataformas digitales (Amazon, Mercado Libre, TikTok Shop, etc.) ahora están obligadas a retener impuestos ANTES de depositarte el dinero de tus ventas. Esto significa que recibirás menos dinero de forma inmediata en cada transacción.

Tasas de Retención 2026

Tipo de Contribuyente	Retención ISR	Retención IVA
Persona Moral (con RFC)	2.5%	8%
Persona Física (con RFC)	2.5%	10.5%
Sin RFC proporcionado	20%	100%

📌 RETENCIÓN TOTAL: Personas Morales = 10.5% | Personas Físicas = 13%

Ejemplo Práctico: ¿Cómo me Afecta?

Escenario: Persona Moral

Concepto	Monto
Venta Total Mensual	$100,000
Retención ISR (2.5%)	- $2,500
Retención IVA (8%)	- $8,000
Lo que RECIBES	$89,500

⚠️ Los $10,500 retenidos NO se pierden, pero deberás recuperarlos vía declaraciones

mensuales como saldo a favor. Este proceso puede tardar semanas o meses.

Impacto en tu Operación

1. Flujo de Efectivo

• Reducción inmediata del 10.5% en el dinero que recibes mensualmente

• Las retenciones se calculan sobre INGRESOS BRUTOS, no sobre utilidades

• Necesitarás mayor capital de trabajo para mantener operaciones

2. Gestión Administrativa

• Incremento en costos contables para gestionar devoluciones de IVA

• Mayor tiempo dedicado a trámites fiscales ante el SAT

• Necesidad de planeación financiera más rigurosa

3. Competitividad

• Posible necesidad de ajustar precios para mantener márgenes

• Ventaja competitiva del comercio informal que no enfrenta estas retenciones

• Impacto en estrategias de pricing y promociones

Recomendaciones Inmediatas

✓ Acciones Críticas:

• Asegúrate de tener tu RFC actualizado y correctamente proporcionado a

Amazon y Mercado Libre

◦ Si no proporcionas RFC, las retenciones serán del 20% ISR + 100% IVA

• Revisa y proyecta tu flujo de efectivo para 2026

◦ Calcula el impacto del 10.5% menos en cada depósito mensual

◦ Identifica si necesitarás línea de crédito adicional

• Coordina con tu contador

◦ Prepara un plan para solicitar devoluciones mensuales de IVA

◦ Verifica que tu contabilidad esté actualizada y sin pendientes

◦ Considera contratar servicios especializados en devoluciones fiscales

• Evalúa tu estrategia de precios

◦ Analiza si es necesario ajustar márgenes para mantener rentabilidad

◦ Considera el impacto en tu posicionamiento competitivo

✓ Estrategias de Mediano Plazo

• Optimiza tu gestión de inventario para mantener capital disponible

• Negocia mejores términos de pago con proveedores

• Considera diversificar canales de venta para no depender 100% de Marketplace

• Evalúa la rentabilidad por producto y categoría bajo el nuevo esquema fiscal

Cronología y Fechas Importantes

Fecha	Evento
Octubre 2025	Aprobación del Paquete Económico 2026 en el Congreso
Noviembre 2025	Publicación oficial en el Diario Oficial de la Federación
Diciembre 2025	Periodo de preparación: actualiza RFC y proyecta flujo
1 Enero 2026	ENTRAN EN VIGOR LAS NUEVAS RETENCIONES
Enero 2026	Primera aplicación de retenciones en tus ventas
Febrero 2026	Primera declaración mensual con nuevos saldos a favor

Preguntas Frecuentes

¿Puedo recuperar el dinero retenido?

Sí. Las retenciones son pagos provisionales que puedes acreditar en tus declaraciones

mensuales. Si tus retenciones son mayores a lo que debes pagar, generarás un saldo a

favor que puedes solicitar en devolución o compensar. Sin embargo, este proceso puede

tardar semanas o incluso meses.

¿Aplica para todos los productos?

Sí. Las retenciones se aplican sobre todas las ventas realizadas a través de plataformas

digitales, sin importar la categoría de producto.

¿Qué pasa si tengo márgenes muy bajos?

Este es uno de los mayores retos. Para productos con márgenes menores al 10.5%, la

retención puede ser superior a tu utilidad, lo que genera un impacto severo en tu flujo de

caja. Necesitarás evaluar la viabilidad de continuar vendiendo estos productos o ajustar

precios.

¿Las plataformas pueden negociar estas tasas?

No. Estas son disposiciones fiscales establecidas por el gobierno federal. Las plataformas solo actúan como agentes retenedores y están obligadas a cumplir con estas tasas. Mercado Libre propuso tasas menores (1% ISR y 2% IVA), pero la propuesta no fue aceptada por Hacienda.

¿Afecta a vendedores internacionales?

Sí. Los vendedores no residentes con bienes en México enfrentan retenciones del 100%

hasta que cumplan con requisitos fiscales específicos.

¿Necesitas Apoyo?

En Goodz estamos comprometidos con el éxito de tu operación en Marketplace. Si tienes dudas sobre cómo estos cambios afectan tu negocio específicamente, o necesitas apoyo:

No dudes en contactarnos. Estamos aquí para ayudarte a navegar en estos cambios.

Este documento es informativo y está basado en el Paquete Económico 2026 publicado oficialmente. Te recomendamos consultar con tu contador para evaluar el impacto específico en tu situación fiscal particular.